华盛顿的税收谈判表明，所得税税率和资本利得税税率都将上调, 我收到了更多关于减税策略的问题. 不幸的是，如果你的目标是找到减少税收的方法，那么许多漏洞已经被堵住了. 然而，有一种策略还没有成为砧板上的目标. 这种策略既可以减少你的资本利得税，也可以让你帮助有需要的人.
与一些民选官员或媒体经常描绘的情况相反, 我发现我的许多富有的客户都有慈善精神，对帮助别人很感兴趣. 我们经常讨论用钱可以做的七件事:
- 把它保存起来，什么也不做，
- 把钱花在自己和/或家人和爱的人身上，
- 把它送给家人或你爱的人，
- 一生中把它捐给慈善机构，
- 死后送给家人或所爱的人，
- 死后捐给慈善机构，
- 死后交给政府.
赠送赞赏的证券
在生活中赠送受欢迎的证券有助于实现双重目标，即获得帮助他人的快乐和减少你的税收账单. 这是因为当你直接向慈善机构捐赠股票时, 这家慈善机构可以出售这些股票，而且这些股票不用缴纳资本利得税. 而且你可能有资格获得股票价值的全额税收减免 达到国税局允许的限度.
以下是该策略的工作原理. 首先，确定一个你有兴趣与之合作的免税慈善机构. 下一个, 联系他们的发展办公室，询问他们是否有一个账户，你可以在那里捐赠你的增值股票. 他们应该能够向您提供他们的投资账户名称, 账号, 托管人, 以及把你的证券转到他们账户的必要指示.
如果你的慈善机构不直接接受股票, 或者如果你不确定你想捐给谁, 你可以把礼物送给 捐助者建议基金 (DAF). 无论哪种情况，一旦这些资产到达，它们都可以由慈善机构或DAF出售. 免税慈善机构, 或者DAF现在拥有你股票的全部价值，并且不必支付你应该负责的资本利得税.
联邦资本利得税目前为20%，可能还会更高. 除了, 许多州还对“已实现”资本利得征税，高收入者也可能要缴纳所得税 3.8%的投资税 包括在平价医疗法案中. 这里有一个例子，假设综合税率为30%. 请放心，这只是一个估计的例子, 请注意，您的资本利得税税率可能会有所不同.
例如，乔和简想捐1万美元给慈善机构. 当然，他们可以开出1万美元的支票. 或者，他们可以查看自己的股票投资组合，寻找已经升值的股票. 假设他们有价值1万美元的股票成本基础是4000美元. 通过赠送这些增值的股票，他们可以避免为价值6000美元的收益纳税.
如果假设所得的全部税率为30%，他们就能省下大约1800美元. 他们自己卖掉股票了吗, 并将收益赠予他人, 他们只净赚8美元,200美元，需要额外筹集1美元,800美元，以达到他们10美元的目标,000年捐赠!
省下的税收使这一策略广受欢迎, 如果资本利得税税率上升, 会变得更受欢迎吗. 为什么不呢? 对很多人来说, 为有价值的事业捐款，同时节省税收，似乎是众所周知的“双赢”.’
Mark Avallone不提供法律或税务建议. 你应该就你的个人情况咨询法律或税务专业人士.
