拥有大量资产的个人应该利用已被证明有效的税收策略，如赠与或直接向教育机构付款，将财富免税转移给继承人，并将遗产税降至最低. 通货膨胀, 动荡的股票市场, 相对较低的利率也提供了额外的机会. 让我们来看看其中的一些:
赠送
年度赠与税免征提供了一个简单的, 减少遗产税和将收入转移给继承人的有效途径. 例如, in 2022, 你每年最多可以送16美元的礼物,000 ($32,000(一对已婚夫妇)，你想要多少人都行. 这1.6万美元不包括在联邦赠予税中，所以你不会承担赠予税责任. 此外, 每16美元,在你的一生中，你捐出的000美元会减少你的遗产，以缴纳联邦遗产税. 然而, 任何超过这个限额的金额将减少个人的联邦终身豁免，并需要提交赠与税申报表.
直接付款
Direct payments for medical or educational purposes indirectly shift income to heirs; however, 只有在直接支付给合格的教育机构或医疗机构的情况下才有效. 这个策略可以让你的捐赠超过每个受赠人每年16000美元的捐赠限额. 例如, 如果你是祖父母, 你可以直接把学费交到你孙子的寄宿学校, 大学, 或大学. 食宿、书籍、用品或其他非学费费用不包括在内. 同样，他们可以直接向医院或医疗服务提供者付款. 但是，不包括保险报销的医疗费用.
家庭成员贷款
这种策略通过以低利率向家庭成员提供现金贷款来发挥作用, 然后投资的目标是在未来获得可观的利润. 2022年10月的中长期适用联邦利率(AFR)低至3%.28和3.43%, 分别, 继承人可以锁定这些利率很多年——3至9年(中期)，9年至20年以上(长期)。.
授予人保留年金信托(GRAT)
另一个相对低风险的策略是授予人保留年金信托(GRAT), 捐赠人将资产转移至不可撤销信托，并每年从该信托收到年金的情形. 如果回报率高于美国国税局的利率，这种策略使继承人能够从他们的投资中长期获利. 现在美国国税局的利率如此之低，这比以往任何时候都容易. 2022年10月, 用于评估某些信托慈善权益(例如GRAT)的利率为4.00%.
罗斯个人退休帐户转换
向传统的个人退休账户缴款是税前的, which means distributions are considered taxable income; however, 税是通过罗斯个人退休账户预先支付的, 分配是完全免除所得税的. 这个功能使得将传统IRA转换为罗斯IRA并将其滚动给继承人成为一个有吸引力的选择, 尤其是在金融危机期间. 这种转换被视为一种滚转，传统IRA的受托人被指示将一笔金额从传统IRA转移到罗斯IRA的受托人. 账户所有人就账户转换当年的结转金额缴纳所得税, 这使得账户积累资产免税，未来的分配是免税的.
