Understanding marginal and effective tax rates is important for tax planning purposes; however, 许多纳税人并不完全理解其中的区别. 让我们仔细看看:
边际税率
美国实行累进税制. 你赚的钱越多，你的税率就越高，你向国税局缴纳的税也就越多. 到2022年，有七个税率等级，从10%到37%不等. 如果你的年收入是3.5万美元，那么你的税率是12%. 如果你的年收入是55万美元，那么你的税率是37%. 这些括号代表了你在应税收入基础上支付的税收百分比，被称为边际税率. 当有人说他们的税率是35%时, 这就是他们通常所指的——这就是混乱开始的地方.
对许多纳税人来说, their income is the same as their earnings from wages; however, 纳税人应注意，资本利得收入的征税方式可能不同. 短期资本收益一般按普通收入按上述七个税级征税. 然而，长期资本收益的税率分别为0%、15%和20%.
由于税法的建立方式以及边际税率适用于超出你的纳税等级收入限制的每一个额外收入水平, 这并不像看起来那么简单. 如果你赚了100美元,000美元，税率为24%, 这并不意味着你要为你的收入缴纳24%的税.24 x $100,000 = $24,000).
为了说明这是如何工作的, 让我们看看下面的例子，一个纳税人挣100美元,到2022年，年收入将达到1000万英镑.e.于2023年4月提交纳税申报表). 欠税数额的细目如下:
- 10%的括号:($10,275 - $0)x 10% = $1027.50
- 12%支架:($41,775 - $10,275)x 12% = $3,780.00
- 22%支架:($89,075 - $41,775)x 22% = $10,406.00
- 24%支架:($100,000 - $89,075)× 24% = $2,622.00
总税额= 17,835美元.50
在上面的例子中, 100美元的边际税率(税率等级),收入的24%, 但实际税率接近18%(17美元),835.50美元/ 10万美元)，不扣除任何应纳税所得额.
有效税率
有效税率是纳税人应税收入的实际联邦所得税金额，更准确地代表了大多数人支付的税额. 有效税率不包括州税和地方税, 联邦保险捐税法税收, 或自雇税.
许多纳税人利用税收抵免和减免来减少应税收入, 比如标准扣除额, 对退休或养老金计划的免税贡献, 健康储蓄帐户, 受抚养子女的税收抵免, 以及慈善捐款.
计算你的有效税率相对简单:用你的总纳税义务除以你的年总收入(税前). 例如, 如果你赚了100美元,000(单个过滤器), 标准扣除额是12美元,950 in 2022, 把你的收入减少到87美元,050, 付了14美元,768.00英镑的税款, 虽然你的税率是“24%”，但实际税率接近15%.
