有几种年终税收规划策略可供企业主使用，以减少他们的纳税义务. 让我们一起来看看:
递延收入
使用现金收付法的企业可以通过延迟年终发票将收入推迟到2023年，这样直到2023年才会收到付款. 使用权责发生制的企业可以通过将货物或服务的交付推迟到2023年1月来推迟收入.
购买新的业务设备
红利折旧. 企业可以立即扣除符合条件的财产的100%的成本, 例如9月27日后投入使用的机器和设备, 2017, 及在一月一日之前, 2023, 之后，它将在四年内逐步下降:2023年达到80%, 60% in 2024, 40% in 2025, 2026年达到20%.
对于符合条件的资产，即使它们在2022年仅投入使用几天，也可以享受第一年100%的奖金折旧扣除.
第179节费用. 企业今年应该尽可能利用第179条的费用. In 2022, 企业可以选择花费(立即扣除)大多数新设备的全部成本，最高可达1美元.前2美元中的08万美元.到2022年12月31日，7000万物业投入使用. 请记住，第179条扣除额不能超过应纳税营业收入净额. 对于超过2美元的金额，扣除额将逐步取消.7,000万的门槛，并取消超过$3以上的金额.7800万年.
12月31日以后投入使用的计算机或外围设备, 2017, 不包括在列出的财产.
合格的财产. 合格财产被定义为在纳税年度内处于服务状态的财产，并且主要用于(超过50%)您的贸易或业务. 投入使用，然后在同一纳税年度处置的财产不符合条件, 财产也不能在取得的同一纳税年度内转为个人使用.
纳税人也可以选择在非住宅房地产首次投入使用后对其进行某些改进.
1. Qualified improvement property refers to any improvement to a building’s interior; however, 如果改进是由于:
- 建筑物的扩大，
- 任何电梯或自动扶梯
- 建筑的内部结构框架.
2. 屋顶，暖通空调，消防，报警和安全系统.
这些变化适用于在2017年12月31日之后开始的纳税年度内投入使用的财产.
不动产合格的改良物业有资格立即费用化, 多亏了《最正规外围足球平台》中的一个错误.
其他可以利用的年终行动
合资格营业收入扣除. 许多纳税人，包括独资企业的业主, 合作伙伴关系, 及S公司, 还有信托和地产, 是否有资格获得合格的营业收入. 从2018年到2025年的纳税年度，这一扣除额相当于合格贸易或企业的合格营业收入(QBI)的20%. 你的应税收入必须在170美元以下,单户及户主申请费用为050元，另加340元,在2022年，已婚纳税人联合报税以利用减免.
QBI是复杂的，税收筹划策略可以直接影响抵扣额，即.e.，增加或减少美元金额. 像这样, 重要的是要在年底前与税务专业人士交谈，以确定最大限度地减少扣除的最佳方式.
小企业医疗保健税收抵免. 拥有25名或更少全职员工的小型企业雇主，平均年薪为56美元,到2020年(以通货膨胀为指标)，000人可能有资格获得税收抵免，以帮助支付员工的健康保险. 抵免额为50%(非营利机构为35%).
商业能源投资税收抵免(ITC). 《最正规外围足球平台》(IRA)扩大了符合条件的技术，并延长了抵免的到期日, 除了一些其他的变化. 像这样, 商业能源投资税收抵免仍然有效, 想要利用这些税收抵免(高达30%)的企业仍然可以这样做. 如果您是有资格获得能源投资税收抵免的企业主，请致电办公室寻求帮助.
企业能源抵免适用于以下技术:
太阳能热水, 太阳空间热, 地热电力, 太阳能热电, 太阳热能过程热, 太阳能光伏发电, 风(所有), 地热热泵, 都市固体废物, 结合热 & 权力, 使用不可再生燃料的燃料电池, 潮汐, 风(小), 地热直接利用, 使用可再生燃料的燃料电池, 微型燃气轮机, 锂离子, 海上风力发电.
维修规定. 在可能的情况下, 年终维修和费用应立即扣除，而不是资本化和折旧. 缺乏适用财务报表(AFS)的小企业可以利用 微量允许 通过选择扣除小额采购(每次采购或发票金额不超过2,500美元)来实现安全港. 有适用财务报表的企业可以扣除5000美元. 总收入在1000万美元或以下的小企业也可以利用安全港进行维修, 维护, 改善符合条件的建筑物. 如果您想了解更多有关此主题的信息，请致电.
豪华、乘用车和重型车辆的折旧限制. 税制改革改变了12月31日后投入使用的豪华乘用车的折旧限额, 2017. 纳税人不申报奖金折旧的, 2022年允许的最大折旧扣除额为11美元,第一年200美元.
扣除额是根据商业用途的百分比计算的. 一个企业所有者，其车辆的商业用途是100%，可以获得更大的扣除比一个人的商业用途只有50%的汽车.
对于有资格获得额外奖金的乘用车，第一年折旧, 第一年的最高折旧津贴仍为8美元,000. 它适用于9月27日以后购买并投入使用的新车和二手车(“对你来说是新车”), 2017, 并在截至12月31日的纳税年度内有效, 2022. 结合以上增加的折旧免税额, 扣除额高达19美元,200 in 2022.
重型车辆, 包括皮卡车, 货车, 车辆总重等级(GVWR)大于6的suv,000磅, 是否被视为运输设备而非客运车辆. 像这样, 9月27日以后投入使用的重型车辆(新的或旧的), 2017, 及在一月一日之前, 2023, 也有资格获得100%的第一年奖金折旧扣除.
退休计划. 尚未这样做的个体经营者应在2022年底之前建立个体经营退休计划. 如果你需要帮助制定退休计划，今天就打电话.
红利计划. 通过向股东发放公司股息来减少累积的公司利润和收益.
带薪家庭和医疗假期抵扣. 到2025年，为符合条件的员工提供带薪家庭和医疗假的雇主可以享受营业税抵免. 雇主必须有符合某些要求和其他条件的书面政策. 原定于2020年到期的税收抵免被延长至2025年. 范围从12.符合条件的雇员在每个纳税年度最多可享受12周的家庭和医疗假，工资的5%至25%.
工作机会抵税额(WOTC). 延长至2025年(综合拨款法案), 2021), 工作机会税收抵免适用于雇佣长期失业者(失业27周或更长时间)的雇主，通常相当于头6美元的40%,支付给新雇员的工资中有1000万英镑.
在年底之前实施这些策略可以节省你的钱.
