每年, 可以肯定的是，现行税法将会有所改变, 今年也不例外. 从标准扣除额到健康储蓄账户和税率表, 这里有一份税收变化清单，可以帮助你提前一年做好计划.
个人
In 2023, 若干税收规定受到通货膨胀调整的影响, 包括健康储蓄帐户, 退休供款限额, 外国劳动收入被排除在外. 税率结构, 哪个在10%到37%之间, remains similar to 2022; however, 每个申报状态的税率起征点都有所增加. 标准扣除额也会增加, 作为提醒, 个人免税额将在2025纳税年度取消.
标准扣除
In 2023, 标准扣除额增加到13美元,个人850美元(原价12美元),到2022年将达到950美元)，降至27美元,已婚夫妇700美元(原价25美元),900 in 2022).
替代性最低税(AMT)
In 2023, AMT免税额增加到81美元,个人300美元(原价75美元),到2022年为900美元)和126美元,已婚夫妇共同申报的费用为500美元(此前为118美元),100 in 2022). 此外，逐步淘汰的起征点将提高至578,150美元(已婚人士共同申报的起征点为1,156,300美元)。. 免税额和起征点每年都根据通货膨胀指数进行调整.
“小孩税”
适用于2023年开始的纳税年度, 可以用来减少孩子报税表上报告的净非劳动收入的金额是1美元，这是“孩子税”的一部分,250. 还是1美元,250的数额用于决定父母是否可以选择将孩子的总收入包括在父母的总收入中，并计算“孩子税”.例如:, 家长选举的要求之一是，子女2023年的总收入必须超过1美元,250美元，但不到12美元,500.
健康储蓄账户(HSAs)
健康储蓄账户(HSA)的供款用于支付账户所有者当前或未来的医疗费用, 他们的配偶, 任何合格的家属. 医疗费用不得由保险或其他来源报销，也不符合联邦所得税申报表上的医疗费用扣除资格.
符合条件的个人必须参加高免赔额健康计划(HDHP)，除意外事故保险外，不参加其他健康保险, 残疾, 牙科保健, 视力保健, 或者长期护理.
2023日历年, 合格的HDHP必须至少有1美元的免赔额,500美元，或者3美元,000美元的家庭保险，并且必须将受益人每年的自付费用限制在7美元,自助保险500美元，外加15美元,家庭保险.
医疗储蓄账户(msa)
有两种类型的医疗储蓄账户(MSA):射手MSA创建，以帮助自雇人士和某些小雇主的雇员, 以及联邦医疗保险优惠计划, 这也是一个阿彻MSA, 并被医疗保险指定仅用于支付账户持有人的合格医疗费用. 为了符合医疗保险优势MSA的资格，您必须注册医疗保险. 两个msa都要求你参加高免赔额健康计划(HDHP)。.
Self-only覆盖. 适用于2023年开始的纳税年度, 术语“高免赔额健康计划”指的是每年免赔额不低于2美元的健康计划,650美元，不超过3美元,950, 在此条件下，每年为承保福利支付的自付费用(保费除外)不超过5美元,300.
家庭保险. 适用于2023年开始的纳税年度, 术语“高免赔额健康计划”是指, 家庭保险, 每年免赔额不少于5美元的健康计划,300美元，不超过7美元,900, 在此条件下，每年为承保福利支付的自付费用(保费除外)不超过9美元,650.
可扣除医疗费用的AGI限额
2023年，可抵扣医疗费用的扣除门槛为7.调整后总收入(AGI)的5%, 由《最正规外围足球平台》永久生效, 2022.
合资格长期护理保费
长期护理的保费与医疗保健的保费待遇相同，在一定的限制下，可以从您的税收中扣除. 对于2023年底年龄在40岁或以下的个人，限额为480美元. 40岁以上但不超过50岁的人士可扣除890元. 超过50但不超过60的可以扣除1美元,790, 而60岁以上但不超过70岁的个人可以扣除4美元,770. 最高扣除额为5,960美元，适用于年龄超过70岁的人.
医疗保险税
额外的0.对200美元以上的工资征收9%的医疗保险税,个人$250,在2023年仍然有效, 医疗保险税也是如此.调整后总收入(AGI)超过200美元的单一纳税人的投资(未赚得)收入的8%,000 ($250,000个联合过滤器). 投资收益包括股息, 感兴趣, 租金, 版税, 处置财产所得, 以及一定的被动活动收入. 遗产、信托和个体经营者都有纳税义务.
外国收入排除
到2023年，外国劳动收入豁免金额将从2022年的111.2万美元增加到12万美元.
长期资本收益和股息
In 2023, 资本利得和股息的税率与2022年的税率保持不变(0%), 15%, and a top rate of 20%); however, 门槛金额有所增加:最高零利率金额为44美元,个人625美元，89美元,夫妻共同申请250元. 入息在$492或以上的个人纳税人,300 ($553,850名已婚人士共同申请), 资本利得和股息的税率上限为20%. 所有其他纳税人的税率均为15%.e.($44,625以上，$492,300以下).
遗产税及赠与税
对于在2023日历年期间的任何继承人的遗产，基本豁免金额为12美元.9200万美元，与通货膨胀挂钩(高于12美元).2022年为0.06亿美元). 最高税率保持在40%. 礼品的年度免税额增加到1.7万美元.
个人-税收抵免
采用信用
In 2023, 一个不可退还的(只有那些有纳税义务的个人将受益)抵免高达15美元,每名符合条件的儿童可获得950英镑的合格收养费用.
劳动所得税抵免
2023纳税年度, 最高劳动所得税抵免(EITC)为低, 中等收入工人和工薪家庭的工资提高到7美元,430美元(原价6美元),935 in 2022). 信用额度因家庭规模而异, 申请状态, 还有其他因素, 有三个或三个以上符合条件的子女的联合申请人获得最高信用.
儿童税收抵免
到2023年，儿童税收抵免将恢复到每个17岁及以下儿童2000美元. 信贷的可退还部分增加到1美元,600 in 2023, 这样即使纳税人不欠任何税, 他们仍然可以邀功. 不符合儿童税收抵免资格的家属也可获得500美元的不可退还抵免.g.(17岁及以上的受养人).
儿童和受抚养人照顾税收抵免
如果你花钱请人照顾你的受抚养人(定义为在纳税年度结束时未满13岁或没有自理能力的人)工作或找工作, 你可能有资格获得最高1美元的信用额度,0.50美元或3美元的35%,2023年的合格费用. 两个或两个以上符合条件的家属, 你可以索取6美元的35%,000 (or $2,100)的合格费用. 对于高收入者(总收入为43美元),000或更多), 信用百分比降低, 但不能低于20%, 不管调整后的总收入是多少. 这项税收抵免是不可退还的.
清洁车辆税收抵免
《足球外围最靠谱的平台》对电动汽车税收抵免做了几项额外的修改，这些修改将于1月1日生效, 2023. 符合清洁汽车税收抵免资格的车辆现在包括ev(电动汽车)和fcev(燃料电池电动汽车)，但必须满足两个条件才能获得税收抵免资格. 关键矿物成分是指关键矿物提取的采购要求, 处理, 和回收. 电池组件要求是指包括至少具有7千瓦时(kWh)的牵引电池的车辆。.
符合关键矿物要求的车辆有资格获得3美元,750税收抵免, 满足电池组件要求的车辆有资格获得3美元的补贴,750税收抵免. 满足这两项要求的车辆有资格获得最高7美元的不可退还税收抵免,500; however, 关于修改后调整总收入(MAGI)的制造商建议零售价(MSRP)阈值有额外的要求。.
个人-教育
美国机会税收抵免和终身学习抵免
对于美国机会税收抵免，每个学生的最高抵免额为2500美元. 终身学习学分保持在每次回报2 000美元. 对于总收入在80美元之间的纳税人，这两项税收抵免将逐步取消,000元及90元,000美元(160美元之间),000元及180元,000(联合申报人). 来要求任何一项的全部功劳, 你的调整后总收入(MAGI)必须是80美元,000美元或以下(160美元),(如已婚人士共同提交，则不多于5,000元).
而终身学习学分的淘汰限制增加了, 纳税人应该注意，从2022年开始，合格的学费和费用扣除被废除.
教育贷款利息
2023年，学生贷款利息的最高扣除额为2500美元. 对于修改后的调整后总收入超过75美元的高收入纳税人，扣除额开始逐步取消,000 ($150,500美元(联合申报人)，对于经调整后总收入为90美元的纳税人则完全取消,000 ($185,000个联合过滤器).
个人-退休
贡献限制
参加401(k)计划的雇员的选择性延期(供款)限额, 403(b), 大多数457计划, 联邦政府的节俭储蓄计划增加到22美元,500. 简易计划的供款限额也增加到15,500美元. 用于确定捐款的最高补偿金增加到330美元,2000美元(原价305美元),000 in 2022).
收入逐步淘汰范围
对于单身人士和户主，如果他们参加了雇主赞助的退休计划，并且修改后的AGI在73美元之间，纳税人向传统的个人退休账户缴款的扣除额将逐步取消,000元及83元,000.
适用于已婚夫妇共同申请, 在这种情况下，缴纳个人退休账户的配偶可以享受雇主赞助的退休计划, 逐步淘汰的范围增加到116美元,000元及136元,000. 对于没有被雇主赞助的退休计划覆盖的个人退休账户的出资人，并且与被雇主资助的退休计划覆盖的人结婚, 如果这对夫妇修改后的AGI在218美元之间，扣除额将逐步取消,000元及228元,000.
对于向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款的纳税人来说，修改后的AGI淘汰范围是138美元,000元及153元,单身人士及户主, 129美元起价,000 to $144,000. 适用于已婚夫妇共同申请, 收入逐步淘汰的范围是218美元,000元及228元,000, 从204美元起,000 to $214,000. 已婚人士单独报税并向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款时，逐步退出的范围不受每年生活费调整的影响，仍为0至10美元,000.
储蓄者的信用
In 2023, 低收入和中等收入工人的储蓄者信贷(也称为退休储蓄贡献信贷)的AGI限额是73美元,为已婚夫妇共同申请, 从68美元起,000 in 2022; $54,户主700元, 从51美元上涨,000 in 2022; and $36,单身人士和已婚人士分别申报500元, 从34美元起,000 in 2022.
